क्लोज़ और मिलान सहायता
उपयोग का उदाहरण, ग्राहक केस स्टडी नहीं।
मिलान के साक्ष्य इकट्ठे किए जाते हैं, अंतर चिह्नित कर ड्राफ़्ट में समझाए जाते हैं, और अपवाद समीक्षा व पोस्टिंग के लिए अकाउंटेंट को भेजे जाते हैं।
समस्या
हर क्लोज़ में टीम वही रिपोर्ट निकालती है, उन्हें स्प्रेडशीट में मिलाती है, और एक ही तरह के अंतरों के लिए एक ही तरह के स्पष्टीकरण लिखती है। असामान्य मद का आकलन करने के लिए सबसे उपयुक्त लोग यांत्रिक काम में व्यस्त रहते हैं।
आज यह कैसे काम करता है
लेखाकार सबलेजर और जनरल लेजर शेष, बैंक विवरण और इंटरकंपनी रिपोर्ट निर्यात करते हैं, फिर स्प्रेडशीट में उनका मिलान करते हैं। अंतरों की जाँच लेनदेन खोजकर और सहकर्मियों को ईमेल करके की जाती है। स्पष्टीकरण वर्कपेपर में लिखे जाते हैं, समीक्षा की जाती है, और समायोजन प्रविष्टियाँ मैन्युअल रूप से दर्ज की जाती हैं।
परिदृश्य देखें
उदाहरणात्मक कार्यप्रवाह। उपशीर्षक सहित।
प्रतिलेख
- क्लोज़ के समय सब-लेजर और जनरल लेजर के अंतर देर से सामने आते हैं। लेखाकार उन्हें स्प्रेडशीट में समझाने और उनकी पड़ताल में समय लगाते हैं, जबकि उन्हें समीक्षा करनी चाहिए।
- असिस्टेंट प्रमाण जुटाता है, अंतर चिह्नित करता है, स्पष्टीकरण के मसौदे बनाता है और असामान्य मदें लेखाकार को रूट करता है। निष्कर्ष और प्रस्तावित प्रविष्टियाँ समीक्षा में जाती हैं।
- एक लेखाकार हर निष्कर्ष की समीक्षा और हर पोस्टिंग का अनुमोदन करता है। समीक्षक के हस्ताक्षर तक स्पष्टीकरण मसौदे ही रहते हैं।
- अनसुलझे अपवादों और समीक्षा प्रयास से मापा जाता है। उपयोग का एक उदाहरण। आइए आपके मामले पर चर्चा करें।
प्रस्तावित कार्यप्रवाह
- ERP और तय बाहरी स्रोतों से हर मिलान के लिए प्रमाण एकत्र करें
- अंतर चिह्नित करें और ज्ञात पैटर्न के आधार पर उन्हें संभावित कारण के अनुसार समूहित करें
- हर अंतर के लिए उसका समर्थन करने वाले लेनदेन सहित स्पष्टीकरण का मसौदा बनाएँ
- अस्पष्ट या असामान्य मदों को ज़िम्मेदार लेखाकार को रूट करें
- पोस्टिंग से पहले निष्कर्ष और प्रस्तावित समायोजन प्रविष्टियाँ समीक्षा के लिए प्रस्तुत करें
जहाँ नियंत्रण व्यक्ति के पास रहता है
- एक लेखाकार हर निष्कर्ष की समीक्षा करता है और हर पोस्टिंग को अनुमोदित करता है
- समीक्षक के हस्ताक्षर तक मसौदा स्पष्टीकरण मसौदे के रूप में चिह्नित रहते हैं
- ज्ञात-पैटर्न समूहन की समय-समय पर समीक्षा की जाती है ताकि वह नई समस्याओं को छिपा न दे
प्लेटफ़ॉर्म मैपिंग उन परिवेशों को दर्शाती है जिनमें इस विचार का मूल्यांकन किया जा सकता है। वास्तविक कार्यान्वयन कॉन्फ़िगरेशन, लाइसेंस, API, डेटा और अनुमतियों पर निर्भर करता है। लाभ गुणात्मक रूप से बताए गए हैं; संख्यात्मक दावों के लिए प्रलेखित आधार-रेखा आवश्यक है।