決算と照合の支援
例示ユースケースであり、顧客事例ではありません。
照合の根拠を集め、差異を抽出して説明の下書きを作り、例外は会計担当者に回付し、会計担当者が確認と計上を行います。
課題
決算のたびに、チームは同じレポートを取り出し、スプレッドシートで突き合わせ、同じ種類の差異に同じ種類の説明を書いている。異常な項目を判断するのに最も適した人が、機械的な作業に追われている。
現在の進め方
会計担当者が補助元帳と総勘定元帳の残高、銀行取引明細、グループ内取引レポートをエクスポートし、スプレッドシートで照合します。差異は取引を検索し、同僚にメールして調査します。説明はワークペーパーに記入され、レビューを経て、修正仕訳は手作業で入力されます。
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ワークフローの例示です。字幕付き。
文字起こし
- 決算では、補助元帳と総勘定元帳の差異が遅れて見つかり、スプレッドシートで説明され、本来レビューを担うべき会計担当者が追いかけることになります。
- アシスタントはエビデンスを集め、差異を検出し、説明を下書きし、異常な項目を会計担当者に回します。結論と提案する仕訳はレビューに回されます。
- 会計担当者がすべての結論をレビューし、すべての計上を承認します。説明はレビュー担当者が承認するまで下書きのままです。
- 測定するのは未解決の例外とレビュー工数です。例示ユースケースです。貴社のケースについてご相談ください。
提案するワークフロー
- ERPと合意した外部ソースから、各照合のエビデンスを集める
- 差異を検出し、既知のパターンを用いて想定される原因ごとにグループ化する
- 各差異について、裏付けとなる取引を添えて説明を下書きする
- 説明できない項目や異常な項目を担当の会計担当者に回す
- 結論と提案する修正仕訳を、計上前のレビューのために提示する
人が判断を担う箇所
- すべての結論は会計担当者がレビューし、すべての計上を承認する
- 下書きの説明は、レビュー担当者が承認するまで下書きとして表示される
- 既知のパターンによるグループ化は、新しい問題を隠さないよう定期的に見直す
プラットフォームの対応付けは、この構想を評価しうる環境を示すものです。実際の実装は、設定、ライセンス、API、データ、権限によって異なります。効果は定性的に記載しており、数値による主張には文書化されたベースラインが必要です。